英国VAT税率分为三档，分别为标准税率、低税率和零税率，具体税率及适用范围如下：
标准税率（20%）
适用于大多数商品和服务，涵盖范围较广，例如：
电子产品：如手机、电脑、相机等。
服装类：除儿童服装外的各类服装。
化妆品：各类护肤品、彩妆等。
餐饮服务：外卖热食等。
专业服务：如法律咨询、会计服务等。
低税率（5%）
针对特定民生领域，具体包括：
家庭能源：电力、天然气、供暖油等。
儿童用品：符合安全标准的儿童汽车座椅、婴儿服装等。
医疗设备：需提供医疗认证的助听器、轮椅等。
绿色能源：2025年新增“绿色能源”类别，包括光伏板、热泵等，不过该类别有效期至2027年。
零税率（0%）
适用于出口商品、部分食品、书籍及报纸等，具体如下：
出口商品：需提供提单等出口证明。
食品：未加工肉类、蔬菜、面包、牛奶等，但巧克力涂层饼干因被认定为奢侈品，适用20%税率；普通饼干属零税率范畴。
书籍及报纸：各类书籍、报纸等。
公共交通：如公交车、地铁等公共交通工具的运营服务。
免税项目
主要覆盖社会公益领域，包括慈善服务、医疗服务、教育服务（私立学校教育服务自2025年1月起需缴纳20%增值税）、金融服务等。这些服务虽无需缴纳增值税，但企业不能抵扣进项税。
另外，部分服务（如金融服务、教育培训）可豁免VAT；自2025年1月起，私立学校的学费和住宿费需缴纳20%增值税；外卖热食适用20%税率，冷食（如即食三明治）享受零税率，但需区分“即食”与“需二次加工”的产品属性；普通饼干属零税率范畴，而巧克力涂层饼干因被认定为奢侈品，适用20%税率。企业需根据商品分类精准匹配税率，避免因误用导致税务风险。